Головне управління Державної податкової служби в області не змогло перевірити фірму «Універмаг «Луцьк» колишньої дружини нардепа від Волині Оксани Палиці. Із судових рішень відомо, що податківці позапланово збиралися аналізувати операції луцької фірми з кіпрською компанією. Однак їх не пустили. Тоді податкова звернулася до суду.
Про це йдеться в постанові Восьмого апеляційного адміністративного суду від 10 вересня 2026-го.
З судових документів відомо, що наприкінці червня 2026 року Головне управління ДПС у Волинській області видало наказ про проведення позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Універмаг «Луцьк». Зокрема, податкову цікавили операції з кіпрською компанією «Венсімарс менеджмент лімітед», контрагентом луцької фірми за договором позики. Підставою для перевірки податківці назвали відповідь на їхній запит від компетентних органів Республіки Кіпр, «яка свідчить про порушення ПрАТ «Універмаг «Луцьк» вимог податкового законодавства за 2017–2019 роки».
29 червня 2026 року головна бухгалтерка універмагу відмовилася допустити до перевірки працівників податкової. Вона мотивувала, що ДПС не надала документів чи податкової інформації з Кіпру, яка підтверджувала б порушення. Після кількох повторних невдалих спроб розпочати перевірку ДПС 3 липня вирішила накласти умовний адміністративний арешт на майно універмагу на проспекті Волі, 1 у Луцьку та звернулася до суду, щоб його підтвердити.
З судових документів відомо, як ДПС в області пояснила, чому не надала луцькій фірмі копії документів з Кіпру. Мовляв, їх податкова не має, бо повідомлення з Кіпру надійшло на адресу Державної податкової служби.
«Зазначений лист (повідомлення) надійшов на адресу ДПС України, внаслідок чого у ГУ ДПС у Волинській області відсутні оригінали зазначених документів для виготовлення відповідних копій», – йдеться в судових документах.
Ба більше, податкова служба повідомила в суді, що інформація з Кіпру є «конфіденційною» згідно зі ст. 24 Конвенції між Урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування. Феміда визнала цей аргумент безпідставним, роз’яснивши, що платник податків є безпосередньою стороною процедури адміністрування, тому питання про конфіденційність до нього застосовуватися не можуть.
Волинський окружний адміністративний суд відзначив, що ГУ ДПС не надало суду першої інстанції жодних підтверджень існування відповіді з Кіпру. Тож підсумував, що в матеріалах справи інформації, яка може свідчити про порушення ПрАТ «Універмаг «Луцьк» вимог податкового законодавства за 2017–2019 роки, не було.
6 липня 2026 року суд відмовив податковій в задоволенні заяви про підтвердження обґрунтованості умовного адміністративного арешту майна «Універмаг «Луцьк».
Податківці оскаржили це рішення в апеляції.
Колегія суддів Восьмого апеляційного адміністративного суду аналізувала, чи податківці довели підстави для перевірки луцької фірми.
Наприклад, ДПС мала б право її проводити, якщо б «Універмаг «Луцьк» не відповів на письмовий запит податкової впродовж 15 днів. Суд встановив, що податкова такого запиту не надсилала. Інша можлива підстава – повторна перевірка на підставі отриманої від іноземного органу інформації. Однак повторна може охоплювати тільки період попередньої перевірки. Попередня ж – щодо взаємодії луцької компанії із кіпрською стосувалася періоду з 2015-го до червня 2018 року, тоді як податкова зафіксувала в документах, що перевірятиме за 2017–2019-й, тобто вийшла за календарні межі.
Суд також звернув увагу на те, що в одному наказі ДПС в області одночасно послалася на обидві підстави для перевірки, які за законом не можуть застосовуватися одночасно.
Отож суд в апеляції вирішив, що підстав для призначення та проведення документальної позапланової виїзної перевірки волинські податківці в даному випадку не мали. Апеляційну скаргу Головного управління ДПС у Волинській області Феміда залишила без задоволення, а рішення суду першої інстанції – без змін.
Кіпрська компанія «Венсімарс менеджмент лімітед» (Vensimars management limited), за даними YouControl, фігурує в структурі низки українських компаній, в яких бенефіціарною власницею або співвласницею є Оксана Палиця. Серед них: луцьке ТОВ «Готель «Лучеськ» та інші.
ПрАТ «Універмаг «Луцьк» зареєстрована в Луцьку в 1990 році з основним видом діяльності «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна». Директором є Віктор Шокало. Кінцевою бенефіціарною власницею ПрАТ «Універмаг «Луцьк» є колишня дружина нардепа з Волині Ігоря Палиці Оксана Палиця. У ПрАТ – 288 акціонерів, найбільший (майже 94%)– кіпрська компанія Джі. Ай. Компані Лайн Систем Менеджмент Лімітед.
Раніше «Сила правди» писала, що на Волині поліція розслідує передачу 8,6 га землі під Луцьком родинній фірмі нардепа Палиці.
